Бухгалтеру на заметку: особенности перехода на УСН с 2025 года

Кажется, что упрощенная система налогообложения (УСН) – это выгодный режим для любого малого бизнеса. Но все ли так просто?

В 2025 году вступают в силу новые правила, и теперь перед бухгалтерами стоит вопрос: стоит ли переходить на УСН или нет?

В этой статье мы разберемся в ключевых изменениях, подводных камнях и расскажем, как подготовиться к переходу на УСН, чтобы избежать ошибок.

Подготовьтесь, возможно, вы пересмотрите свои взгляды на эту систему.

Что такое упрощенная система налогообложения и кому она подходит?

УСН – это налоговый режим, который помогает снизить налоговую нагрузку на бизнес и упростить расчеты с налоговыми органами. Но с 2025 года изменяются условия, и важно понимать, кому именно она подойдет в новых реалиях.

Главные условия перехода в 2025 году:

1. Доходы.
   Ваша выручка за предыдущий год не должна превышать 337,5 млн руб. за 9 месяцев 2024 года. Это новый лимит, и его стоит учитывать при расчете финансовых показателей вашего бизнеса.
2. Численность сотрудников.
   На УСН можно перейти только в том случае, если количество работников не превышает 130 человек.
3. Стоимость активов.
   Сумма стоимости всех основных средств не должна превышать 200 млн рублей 

НДС и УСН с 2025 года: важные изменения

Один из самых значимых аспектов, о котором стоит помнить, – это НДС. Если ранее на УСН освобождались от уплаты НДС, то с 2025 года эта привилегия исчезает.

Обзор новой налоговой реформы, вы можете прочитать в нашей статье “Изменения по налогам с 2025 года: что нужно знать каждому бухгалтеру”

Важное про НДС:

НДС становится обязательным.
С 2025 года компании на УСН обязаны уплачивать НДС. Это важное изменение, которое затронет не только расчеты с государством, но и отношения с контрагентами, работающими на общей системе налогообложения (ОСНО).

Как правильно подготовиться к переходу на УСН?

Для того чтобы переход на УСН не стал для вашего бизнеса неожиданностью, нужно заранее подготовиться. Пропустив даже один шаг, вы можете столкнуться с дополнительными расходами, потерей льгот или ошибками в расчете налогов.

1. Подача уведомления в срок

Чтобы перейти на УСН с 1 января 2025 года, необходимо подать уведомление в налоговую службу не позднее 31 декабря 2024 года. Важно не забыть об этом, иначе ваш бизнес останется на общей системе налогообложения.

2. Правильное завершение отчетного года

Прежде чем подавать уведомление, стоит грамотно закрыть отчетность за 2024 год. Ошибки в расчетах или недооценка доходов могут привести к утрате права на УСН, и вам придется платить налоги по общей системе.

Компания «МебельСтрой», не учтя доходы от разовых контрактов, в конце 2024 года превысила лимит по выручке. Это привело к утрате права на УСН, и фирма была вынуждена уплатить налоги по общей системе.

3. Внимание к НДС

Переход на УСН в 2025 году не освобождает от НДС, и это существенное изменение. Теперь вам придется уплачивать НДС наравне с предприятиями, работающими на общей системе налогообложения.

4. Соблюдение лимитов 

Проверьте, попадает ли ваша компания в установленные лимиты как по выручке, так и по сумме основных средств. 

Возможные риски при переходе на УСН

Как и в любой другой налоговой системе, переход на УСН в 2025 году несет свои риски. Рассмотрим основные из них:

1. Риск утраты права на УСН. Как уже было сказано, если ваша компания превышает лимит по выручке или численности сотрудников, она автоматически теряет право на УСН и будет вынуждена перейти на ОСН.
   
   
2. Изменения в учете активов. Если вы приобрели оборудование или имущество с НДС, это может создать дополнительные финансовые обязательства. Это стоит учитывать при расчете переходных расходов.
   
   
3. Новые обязательства по НДС. Если вы ранее не работали с НДС, то теперь вам придется ввести дополнительные расчеты и отчетность, что может стать дополнительной нагрузкой.

Подведем итог

Переход на УСН с 2025 года может быть выгодным шагом для бизнеса, но только при правильной подготовке. Изменения в налоговом законодательстве, обязательность уплаты НДС и новые лимиты требуют внимательности и точности. Чтобы избежать налоговых рисков и других ошибок, важно заранее все рассчитать и подать уведомление в срок.

ЭмМенеджмент предлагает курсы по бухгалтерии, где мы подробно разбираем все аспекты налогообложения, помогаем избежать ошибок при переходе на УСН и обучаем управлению налоговыми рисками.

Запишитесь на наши курсы и получайте знания, которые помогут вам подготовить бизнес к изменениям в законодательстве!

НУЖНА ПОМОЩЬ С ВЫБОРОМ КУРСА?
Пройдите небольшой тест

Курсы по Бухгалтерии в ЭмМенеджмент