Налоговые риски для бизнеса: 7 распространенных ошибок, которые могут привести к налоговой проверке

Ведение бизнеса требует не только стратегического подхода, но и точного соблюдения налогового законодательства. Ошибки предпринимателей в расчетах и отчетности могут привести к неприятным последствиям, таким как визит налоговой или штрафы. В этой статье мы рассмотрим основные налоговые нарушения, часто встречающиеся у предпринимателей, и подскажем, как избежать этих рисков.

7 ошибок, которые приводят к вниманию от налоговой

Одной из частых причин проверок являются ошибки в ведении учета и подаче отчетности. Рассмотрим, какие действия могут привести к нежелательным последствиям:

1. Неуплата налогов или нарушение сроков отчетности  

Часто предприниматели сталкиваются с последствиями несвоевременной уплаты налогов или невыполнением обязательств по отчетности. Это может стать причиной проверки, особенно если отчетность не совпадает с реальными данными. А штрафы и пени начисляются с первого дня опоздания.

2. Работа с ненадежными контрагентами 

Использование компаний, имеющих сомнительную репутацию, может стать причиной налоговых проверок. Операции с такими контрагентами часто привлекают внимание налоговых органов и могут привести к санкциям: не принятие расходов и доначисление налога на прибыль со штрафами и пенями.

3. Ошибки в расчетах с зарплатами  

Нарушения при расчете налогов с зарплаты или использование схем, минимизирующих налогообложение, также могут стать поводом для проверки. Особое внимание уделяется договорам с самозанятыми, т.к. многие пытаются скрыть трудовые отношения и расходы на персонал таким образом. Такие ошибки предпринимателей часто приводят к серьезным последствиям, включая выездные налоговые проверки и доначисление налогов, от которых пытались уйти. 

4. Неверное применение налоговых вычетов и льгот  

Налоговые вычеты и льготы должны применяться в строгом соответствии с законодательными нормами. Ошибки в этом процессе могут вызвать интерес налоговых инспекторов и привести к доначислению налогов, штрафов и пеней.

5. Дробление бизнеса с целью минимизации налогов  

Применение дробления бизнеса для уменьшения налогооблагаемой базы — это грубое нарушение, которое может быть выявлено при проверке. Такие действия приводят к серьезным штрафам и проверкам.

6. Ошибка при выборе налогового режима  

Ошибки в выборе налогового режима для бизнеса, например, использование упрощенной системы налогообложения при несоответствии типов деятельности, либо превышение лимитов по выручке или численности персонала. Такие ситуации снова могут стать причиной налоговых проверок как камеральных, так и выездных.

7. Недостоверные данные в бухгалтерии  

Несоответствие данных в отчетности реальным операциям предприятия является одной из самых частых причин для налоговой проверки. Ошибки в бухгалтерском учете и отчетности могут не только привести к проверкам, но и к существенным штрафам.

Ответственность за налоговые правонарушения зависит от ряда факторов, оценить которые необходимо при вынесении решения о наказании, применяемом к налогоплательщику.

Помимо штрафов достаточно серьезным последствием налоговых нарушений является привлечение к уголовной ответственности физических лиц. В том случае, если нарушение законодательства было допущено организацией, санкция будет наложена на ее директора или главного бухгалтера, хотя в некоторых случаях возможно и привлечение к ответственности учредителей или иных лиц, которые оказывали непосредственное влияние на осуществляемую ей деятельность.

Какие бывают налоговые проверки?

При выявлении любых нарушений налоговые органы выполняют камеральную или выездную проверку. Разница между ними на схеме.

Камеральная проверка начинается сразу после сдачи декларации по налогу.

Основной ее задачей является выявление нестыковок в отчетности, несвоевременности отражения хозяйственных операций и уплаты налогов, неверного заполнения деклараций. При обнаружении нарушений в расчете налогов налогоплательщику будут доначислены недостающие суммы, а также выставлены штрафы и пени.

При выездной проверке ФНС контролирует, как плательщик выполняет обязательства, отраженные в договорах, а также наличие и соблюдение протоколов, приказов и других внутренних документов. 

Подвергаются проверке кассовая дисциплина, начисление НДФЛ с зарплаты, учет доходов, расходов и экономическая обоснованность хозяйственных операций, то есть практически вся деятельность плательщика за определенный период.

Как видим любая проверка может привести к значительным штрафам и доначислениям.

Как избежать налоговой проверки и возможных финансовых потерь?

Чтобы снизить налоговые риски для бизнеса, предприниматели должны соблюдать несколько простых правил.

1. Ведение точного учета  

Важно правильно вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность вовремя. Автоматизация этого процесса помогает избежать ошибок и снижает риски ошибок при подаче налоговых деклараций.

2. Проверка контрагентов  

Перед заключением договора с новым партнером следует убедиться в его надежности. Это поможет избежать налоговых ошибок, связанных с недобросовестными поставщиками и операциями.

3. Обучение сотрудников  

Постоянное обучение бухгалтеров и сотрудников, отвечающих за налоги, поможет избежать ошибок и сохранит деньги компании.

4. Своевременная уплата налогов  

Важно не только подавать отчетность вовремя, но и уплачивать налоги в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и визитов налоговых инспекторов.

Подведем итог

Ошибки в налогообложении — это не только штрафы, но и риск налоговых проверок, которые могут привести к серьезным последствиям для бизнеса. Чтобы избежать таких ситуаций, предприниматели должны внимательно следить за отчетностью, вовремя уплачивать налоги и грамотно подходить к выбору налоговых режимов. Регулярное обучение и соблюдение налоговых норм поможет свести риски к минимуму.

Если вы хотите углубить свои знания в области налогообложения и улучшить управление налоговыми рисками, учебный центр ЭмМенеджмент предлагает курсы для предпринимателей и бухгалтеров. Мы поможем вам избежать ошибок и наладить стабильную работу вашего бизнеса, исключив вероятность налоговой проверки.

НУЖНА ПОМОЩЬ С ВЫБОРОМ КУРСА?
Пройдите небольшой тест

Курсы по Бухгалтерии в ЭмМенеджмент